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银行结算基础知识

时间: 2013-04-24 整理: www.hknianshen.com 编辑：香港公司年审来源：互联网点击: 次

一、概念解释

银行结算是一种不使用现金，通过银行将款项从付款单位（或个人）的银行账户直接划转到收款单位（或个人）的银行账户的货币资金结算方式。除了规定的可以使用现金结算的业务以外，所有企事业单位和机关、团体等相互之间发生的商品交易、劳务供应、资金调拨、信用往来等，均应按照银行结算办法的规定，通过银行转账进行结算。

二、业务要点

1．银行结算起点

银行结算起点是指办理每一笔银行转账结算业务的最低金额。凡是不足结算起点金额的款项收付，通常需用现金进行结算，银行不办理转账结算。按照《现金管理暂行条例》的规定，现行银行结算起点为1 000元。当然，各种具体的银行结算方式的结算起点是不同的，如银行汇票汇款金额起点为500元，银行本票不定额的金额起点为100元等。

2．办理银行结算的要求

办理银行结算的要求包括以下几项。

(2)各项经济往来，除了按照困家现金管理的规定可以使用现金以外，其余都必须办理转账结算。

(3)账户内须有足够的资金保证支付。

(4)必须使用银行统一规定的票据和结算凭证，并按照规定正确填写。

(5)要遵守“恪守信用，履约付款，谁的钱进难的账、由谁支配．银行不垫款”的结算原则。

(6)必须严格遵守银行结算纪律，小准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。

(7)各单位办理结算，由于填写结算凭证有误而影响资金使用、由于票据和印章丢失而造成资金损失的，由其自行负责。

3．银行结算的意义

银行结算的意义在于以下几点。

(1)手续简单，省去_了使用现金结算时的款项运送、清点、保管等手续，方便快捷，缩短了清算时问，加快了物资和资金的周转。

(2)能够缩小现金流通的范围和数量，为国家有计划地绀织和调节货币流通量、防止和抑制通货膨胀创造了条件。

(3)能够减少由于对方单位不守信用而带来的损失。

(4)有利于聚集闲散资金，扩大银行信贷资金来源。

(5)可以避免由于实行现金结算而发生在现金运输、保管过程中的丢失、被抢、被窃等意外损失。

(6)银行转账结算不论款项大小、时间长短，都有据可查，一旦发生意外情况也便于追索，确保结算资金的安全。

(7)能全面地了解各单位的经济活动，监督各单位认真执行财经纪律。