五大会计师事务所中国分公司被SEC指控违规

　　12月4日消息，据国外媒体报道，美国证券交易委员会（SEC）已对五大会计师事务所设在中国的分公司提出指控。SEC对9家可能存在会计欺诈行为的中国公司进行调查，但这些审计公司拒绝向其提供审计底稿。

　　SEC称，德勤、安永、毕马威、普华永道，以及德豪五家会计师事务所的中国分公司被控违反了《美国证券交易法》以及《萨班斯-奥克斯利法案》。法律要求在涉及美国上市的企业时，海外审计公司应向SEC提交审计底稿。

　　此番法律行动使得中美两国间长久存在的法律冲突愈发尖锐化。审计公司表示，此种紧张的氛围使其处在违反两国法律的尴尬境地在美国会因未公开文件受到处罚，而在中国则会因公开获罪。

　　SEC执法部主管罗伯特·库赞尼（Robert Khuzami）表示，“只有拿到海外审计公司的审计底稿，SEC才能检查审计工作的质量，让投资者免受会计欺诈的危害。那些明知自己无法按照法律要求提供审计底稿而又进行审计工作的公司将面临严厉的处罚。”

　　由于SEC调查在美上市中国企业可能存在的舞弊行为，中美两国与审计公司间的紧张气氛一直不得舒缓。到目前为止，已有50家中国企业从美国证券交易所退市。SEC已经针对40名个人或公司提出了欺诈指控。

　　普华永道表示，这次针对所有四大审计公司以及另一家审计公司的行动显示出，这是一次“专业层面的事件”。该公司称普华永道中国已经进行了合作。“然而，普华永道将会继续、也必须遵守中国法律。”安永与德勤两家公司则称，他们准备与监管机构协商达成和解协议。

　　美国监管机构一直在与这些企业的中国分公司进行协商，并与今秋达成了一项临时性决议，允许监管机构审查设在亚洲的审计公司。但尚不清楚可以在多大权限内进行审查。

　　周一公布的起诉是自SEC起诉德勤子公司以来，该监管机构打击范围最广的一次行动。SEC此前起诉德勤是因为其未能提供与东南融通有关的文件。这也是SEC第二次采取涉及匿名客户的行动。

　　SEC称，该机构的调查员一直对9家在美上市的中国公司进行调查，SEC怀疑其可能存在不当行为。该机构未公布这些公司的具体名称。

　　安永加拿大分公司同样在周一遭到起诉。加当局指控该公司对嘉汉林业有不当审计。嘉汉林业是一家在多伦多上市的中国木材公司。在安大略证券委员会指控公司前任首席执行官欺诈后，该公司于今年初倒闭。

　　安大略证券委员会周一表示，安永违反了加拿大证券法，且对嘉汉林业资产所有权及资产是否存在上的验证未能符合行业标准。

　　据提出另外一起诉讼的律师事务所称，这家公司将支付1.17亿美元和解与嘉汉林业相关的集体诉讼。

　　该诉案指控嘉汉林业、该公司一些高管、审计者以及承销商在会计和业务问题上误导投资者。法院尚未对涉案的嘉汉林业高管、审计者与投行做出判决。

　　提出指控的律师事务所表示，这是加拿大历史上在审计领域最大的一起和解案件。

　　安永周一就此和解发表了一份声明。

　　“在一系列法院许可与其他先决条件下，今日宣布的民事和解将单独解决与安永加拿大分公司对嘉汉林业审计相关的所有可能的民事指控，使我们可以不再担心民事诉讼，”这家公司在声明中称。“和解不担任何责任。经批准后，和解将减少我们业务的不确定性与未来的负担，使得我们能关注员工与客户。”

　　在做空机构浑水指控其对资产过度陈述后，嘉汉林业于去年遭到调查。这家中国公司在今年3月提交了破产保护申请，数名前任高管被指控欺诈。

原文分享地址：http://www.hknianshen.com/huijixiangguan/5659.html

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